Moms för nystartade företag

Moms, eller mervärdesskatt som det formellt heter, är en av de första sakerna du behöver hantera när du startar ett företag. Det kan verka krångligt till en början, men grundprinciperna är ganska enkla. Här går vi igenom allt du behöver veta för att komma igång på rätt sätt.

Vad är moms?

Moms är en skatt på konsumtion som tas ut i varje led i produktionskedjan. Som företagare är du i de flesta fall skyldig att lägga till moms på dina fakturor och betala in momsen till Skatteverket. Samtidigt har du rätt att dra av den moms du betalar på dina inköp. Skillnaden mellan utgående moms (den du tar ut av kunder) och ingående moms (den du betalar på inköp) är det du betalar in eller får tillbaka.

Registrering för moms

Du registrerar dig för moms hos Skatteverket, vanligtvis i samband med att du registrerar ditt företag. Det går att göra via verksamt.se. Du behöver inte ha startat din verksamhet för att registrera dig. Det räcker att du planerar att starta.

Det finns undantag från momsplikten. Vissa verksamheter, som sjukvård, tandvård, social omsorg och utbildning, är momsbefriade. Om du bedriver sådan verksamhet behöver du inte registrera dig för moms, men du har då heller inte rätt att dra av moms på dina inköp.

De tre momssatserna

I Sverige finns tre momssatser: 25 procent, 12 procent och 6 procent. Standardsatsen på 25 procent gäller för de flesta varor och tjänster. Den reducerade satsen på 12 procent gäller bland annat för livsmedel och hotellverksamhet. Den lägsta satsen på 6 procent gäller för exempelvis böcker, tidningar, persontransporter och konserter.

Det är viktigt att du använder rätt momssats. Om du är osäker, kontrollera med Skatteverket eller din redovisningskonsult. Att använda fel momssats kan leda till problem vid momsdeklarationen och i värsta fall till skattetillägg.

Momsdeklaration och redovisningsperioder

Hur ofta du ska deklarera moms beror på din omsättning. Nystartade företag med förväntad omsättning under 40 miljoner kronor redovisar normalt moms kvartalsvis. Företag med högre omsättning deklarerar månadsvis. Du kan också välja att deklarera moms en gång per år om din omsättning är högst 1 miljon kronor.

Momsdeklarationen lämnas in elektroniskt via Skatteverkets e-tjänst. Sista inlämningsdag är den 12:e i den andra månaden efter redovisningsperiodens slut. Om du exempelvis har kvartalsmoms och redovisar januari till mars, är sista dag den 12 maj.

Avdragsgilla inköp och vanliga frågor

Du har rätt att dra av moms på inköp som är kopplade till din momspliktiga verksamhet. Det gäller allt från kontorsmaterial och datorer till hyra och tjänster du köper in. Men det finns begränsningar. Moms på representation är bara avdragsgill upp till ett visst belopp, och moms på personbilar har särskilda regler.

En vanlig fråga från nystartade företagare är om man kan dra av moms på inköp som gjordes innan företaget registrerades. Svaret är ja, under vissa förutsättningar. Om inköpen gjordes i syfte att starta verksamheten och det finns kvitton kan du dra av momsen retroaktivt. Spara alltid kvittona.

Tips för nystartade företag

Skaffa ett bra bokföringsprogram från start. Program som Fortnox eller Visma eEkonomi hanterar moms automatiskt och gör det enklare att hålla koll på utgående och ingående moms.

Spara alla kvitton och fakturor digitalt. Skatteverket kräver att du sparar bokföringsmaterial i sju år. Digitala kopior godkänns och är mycket enklare att hantera än pärmar med papper.

Sätt undan pengar för momsinbetalningar direkt. När du får in betalning från kunder, sätt undan momsdelen på ett separat konto. Annars riskerar du att pengarna är spenderade när det är dags att betala momsen till Skatteverket.

Tveka inte att anlita hjälp. Momsen kan vara enkel i teorin men komplicerad i praktiken, särskilt om du handlar med utlandet, säljer både momspliktiga och momsbefriade tjänster, eller har blandad verksamhet. En redovisningsbyrå som Granberg Redovisning kan hjälpa dig att göra rätt från början, så att du slipper dyra korrigeringar senare.